Экономика налогообложения

Содержание книги "Экономика налогообложения "

Предисловие
Введение
Историческая справка
Современные налоговые системы
Общий обзор содержания книги
Часть I. Эффекты, возникающие при налогообложении
Глава 1. Искажения и снижение благосостояния
1.1. Эффекты налогообложения
1.1.1. Предложение труда
1.1.2. Влияние налогов на сбережения
1.1.3. Налогообложение и риск
1.2. Потери благосостояния
Глава 2. Сфера действия налогов
2.1. Частичное равновесие
2.1.1. Эффекты налогообложения зарплаты
2.1.2. Общий анализ частичного равновесия
2.2. Общее равновесие
2.2.1. Экономика без налогов
2.2.2. Введение налогов
2.2.3. Общие замечания
2.2.4. Анализ воздействия бесконечно малых налогов
2.2.5. Заключительные замечания
Часть II. Оптимальное налогообложение
Глава 3. Косвенные налоги
3.1. Формула Рамсея
3.1.1. Неформальный подход
3.1.2. Общая модель
3.1.3. Некоторые особые случаи
3.2. Производственная эффективность
Глава 4. Прямые налоги
4.1. Формирование модели
4.2. Модель Миррлиса
4.2.1. Случай с двумя типами работников
4.2.2. Роулсианский подход
4.2.3. Общий подход
4.2.4. Квазилинейный случай
4.3. Обобщения модели
4.3.1. Неоднородные предпочтения и экстенсивность труда
4.3.2. Эндогенные ставки заработной платы
4.3.3. Подоходный налог как средство страхования
4.4. Моделирование
Глава 5. Смешанное налогообложение
5.1. Отрицательный подоходный налог
5.2. Нужны ли косвенные налоги
5.3. Критические замечания
Глава 6. Риск и время
6.1. Налогообложение сбережений в экономике без риска
6.2. Стохастическая экономика
6.3. Обратное условие Эйлера
6.4. Противодействие сбережениям
6.5. Оптимальные налоги
6.5.1. Нулевые налоги на совокупное богатство
6.5.2. Роль производительного капитала
6.5.3. Иллюстративный материал
Глава 7. Корректирующие налоги
7.1. Налогообложение Пигу в модели частичного равновесия
7.2. Оптимизация зеленых налогов
7.2.1. Первое наилучшее состояние
7.2.2. Второе наилучшее состояние
7.3. Возможна ли двойная польза
Глава 8. Критика оптимального налогообложения
8.1. Теоретические представления об общественных предпочтениях
8.1.1. Налоговые реформы
8.1.2. Горизонтальное равенство
8.2. Применение теории налогообложения на практике
8.2.1. Налогообложение домохозяйств
8.2.2. Поведенческая экономика и налоги
Часть III. Некоторые дискуссионные вопросы
Глава 9. Поддержка населения с низким уровнем доходов
9.1. Измерение уровня бедности
9.2. Основные виды льгот и пособий
9.2.1. Гарантированный минимальный доход
9.2.2. Отрицательный подоходный налог
9.2.3. Субсидирование низких зарплат
9.2.4. Минимальная зарплата
9.3. Чему учит теория
9.3.1. Отрицательный подоходный налог
9.3.2. Субсидии работникам с низкой заработной платой
9.3.3. Гарантированный минимальный доход
9.3.4. Минимальная зарплата
9.4. Эмпирические оценки
9.5. Недавние реформы
Глава 10. Налогообложение и глобальное потепление
10.1. Оптимальная цена углекислого газа
10.1.1. Социальная ставка дисконтирования
10.1.2. Катастрофические изменения
10.1.3. Дисконтирование изменений окружающей среды
10.2. Международные вопросы
10.3. Динамика налогообложения выбросов углекислого газа
Часть IV. Приложения
А. Некоторые базовые элементы микроэкономики
А.1. Теория потребления
А.1.1. Хиксовский и маршалловский спрос
А.1.2. Уравнения Слуцкого
А.1.3. Интерпретация
А.2. Теория производства
А.2.1. Задача производителя
А.2.2. Спрос на факторы производства
А.2.3. Специальный случай постоянной отдачи
В. Оптимальное управление
Указатель