Методология и бухгалтерский учет банковских розничных платежей

Читать фрагмент

книга

Методология и бухгалтерский учет банковских розничных платежей

Автор: Вадим Кузнецов, Андрей Шамраев, Кирилл Парфенов, Антон Пухов

Издание содержит наиболее полную информацию по учету и методологии банковских операций с картами, переводами и чеками. Важную часть книги составляют примеры и рекомендации по построению методологии операционной работы в коммерческом банке по указанным выше банковским продуктам и услугам. Эта книга станет настольной для подразделения розничного бизнеса, учета, отчетности, расчетов, а также для всех, кто интересуется такими вопросами.

Форматы: PDF

Издательство: КНОРУС

Год: 2008

Место издания: Москва

ISBN: 978-5-902148-14-2

Страниц: 127

Артикул: 3569

Электронная книга

125 ₽

Купить и скачать

Содержание

Содержание книги "Методология и бухгалтерский учет банковских розничных платежей : карты, переводы, чеки"

1. Платежные карты

1.1. Практика применения Положения Банка России № 266-П

1.2. Отражение в бухгалтерском учете операций с использованием банковских расчетных карт

1.3. Бухгалтерский учет операций по предоставлению кредита в виде «овердрафта»

1.4. Отражение в бухгалтерском учете эмитента (банка-кредитора) операций с использованием банковских кредитных карт

1.5. Отражение в бухгалтерском учете эмитента операций по выдаче наличных денежных средств с использованием банковских кредитных карт

1.6. Отражение в бухгалтерском учете эмитента безналичных операций с использованием банковских кредитных карт

1.7. Отражение в бухгалтерском учете эмитента операций возврата оспариваемого платежа по операциям с использованием банковских кредитных карт

1.8. Погашение предоставленного кредита в рамках кредитной линии по операциям с использованием кредитных карт

1.9. Выдача денежных средств из кассы банка для загрузки банкомата

1.10. Отражение в бухгалтерском учете эквайрера безналичных операций с использованием банковских карт на предприятиях торговли (услуг)

1.11. Отражение в бухгалтерском учете эквайрера выдачи наличных денежных средств держателям банковских карт

1.12. Отражение в бухгалтерском учете кредитных организаций спорных операций

1.13. Порядок отражения операций, связанных с приобретением неперсонализированных карт и выдачей персонализированных карт клиентам

1.14. Порядок отражения операций с предоплаченными картами Visa Travel Money Cash Passport

1.15. Отдельные вопросы бухгалтерского учета операций с использованием банковских карт

1.16. Организация в банке эмиссии расчетных карт международных платежных систем

1.17. Организация работы по эквайрингу в банке

1.18. Порядок учета операций, совершаемых с использованием технических устройств «Cash-in»

2. Денежные переводы и платежи

2.1 Переводы с открытием счета

2.2 Переводы без открытия счета, без использования систем переводов в рублях РФ

2.3. Переводы без открытия счета через системы денежных переводов

2.4. Рекомендации по организации операционной работы по переводам без открытия счета

3. Чеки

3.1. Учет операций по продаже дорожных чеков

3.2. Учет операций по немедленной оплате дорожных чеков

3.3. Учет операций по приему на инкассо дорожных и коммерческих чеков

3.4. Организация в банке работы с дорожными и коммерческими чеками

Учет валютно-обменных и связанных с ними операций в кассе коммерческого банка

Отрывок из книги

281.9.2. Приход денежных средств, изъятых из банкомата, по кассеоформляется приходным кассовым ордером:Дт202 02, 202 07, Кт202 08.1.9.3. Обнаружение излишков при пересчете денежных средствсопровождается оформлением приходного кассового ордера.Выявленные при инкассации (выгрузке) банкомата излишки денежной наличности подлежат отражению в бухгалтерском учете кредитной организации следующими проводками:в случае обнаружения излишка денежной наличностиДт202 02 — на сумму изъятия денежной наличности из банкомата,Кт202 08 — на сумму изъятия денежной наличности,Кт603 22 — на сумму излишка денежной наличности;восстановление суммы на счете клиента (в случае, если клиент установлен)Дт603 22, Ктсчет клиента,Кт70601 (если клиент не установлен).Если операция производится по окончании календарного года пособытиям прошлого года, то вместо счета 706 01 может использоваться счет 707 01.1.9.4. Обнаружение недостачи при пересчете денежных средствсопровождается оформлением расходного кассового ордера и подлежат отражению в бухгалтерском учете кредитной организации следующими проводками:Дт202 02 — на сумму изъятия из банкомата,Дт603 23 — на сумму излишне выданной денежной наличности,Кт202 08 — на сумму изъятия из банкомата и сумму недостачи,т. е. излишне выданную сумму денежной наличности.Взыскание со счета клиента излишне выданной суммы:Дтсчет клиента (в случае, если клиент установлен) илиДт706 06, 707 06 (если клиент не установлен),Кт603 23.1.10. Отражение в бухгалтерском учете эквайрера безналичных операций с использованием банковских карт на предприятиях торговли (услуг).1.10.1. Эмитент и эквайрер одна кредитная организация. На сумму совершенных операций на предприятии торговли (услуг) за минусом торговой уступки:Дт301 09, 405–407, 408 07, 408 14, 408 17, 408 20, 408 02,603 08,Кт(счета предприятий торговли (услуг))

Внимание!
При обнаружении неточностей или ошибок в описании книги "Методология и бухгалтерский учет банковских розничных платежей : карты, переводы, чеки (автор Вадим Кузнецов, Андрей Шамраев, Кирилл Парфенов, Антон Пухов)", просим Вас отправить сообщение на почту help@directmedia.ru. Благодарим!