Налоговое право : ответы на экзаменационные вопросы

Введение
Раздел I. История и теория налогов и налогообложения
1. Экономическая сущность и правовая природа налогов
2. Эволюция развития налогообложения
3. Налогообложение в новой и новейшей истории
4. Особенности налогообложения в докапиталистических формациях
5. Функции налогов
6. Налоговая система
7. Принципы построения и функционирования эффективной налоговой системы
8. Основные теории налогообложения
9. Налоговая политика в СССР
10. Государственно-правовой характер налогообложения
11. Виды налогов
12. Льготы в налогообложении
13. Налоговое планирование (оптимизация налогового обязательства)
14. Международное сотрудничество в области налогообложения
15. Основной математический аппарат теории и практики налогообложения
16. Выдающиеся государственные деятели, политики и ученые о налогах и налогообложении
Раздел II. Общая часть
17. Понятие, предмет и метод налогового права
18. Система и источники налогового права
19. Налоговое право в системе права Республики Беларусь
20. Налогово-правовая норма
21. Налоговые правоотношения
22. Конструкция Закона о налоге
23. Плательщики налогов и сборов
24. Права и обязанности плательщиков
25. Иные обязанные лица в налоговых правоотношениях
26. Кредитные организации как участники налоговых правоотношений
27. Органы государственного управления как участники налоговых правоотношений
28. Объекты налогообложения
29. Налоговое обязательство и его исполнение
30. Налоговая база и налоговая ставка
31. Налоговый период и налоговые льготы
32. Порядок исчисления налога и сроки его уплаты
33. Способы обеспечения исполнения налогового обязательства
34. Принудительное исполнение налогового обязательства
35. Налоговое правонарушение и санкции
36. Административная ответственность за налоговые правонарушения
37. Зачет, возврат излишне уплаченных и излишне взысканных налогов и сборов
38. Налоговый учет, налоговая декларация
39. Налоговый контроль. Налоговая проверка
40. Налоговая тайна
Раздел III. Особенная часть
41. Налог на добавленную стоимость (НДС)
42. Акцизы
43. Налог на прибыль
44. Налог на доходы иностранных юридических лиц, не осуществляющих деятельность в Республике Беларусь через постоянное представительство
45. Экологический налог
46. Налог на добычу (изъятие) природных ресурсов
47. Налог на недвижимость
48. Земельный налог
49. Подоходный налог с физических лиц
50. Оффшорный сбор
51. Консульский сбор
52. Гербовый сбор
53. Утилизационный сбор
54. Упрощенная система налогообложения
55. Налог на игорный бизнес
56. Налог на доходы от осуществления лотерейной деятельности
57. Единый налог для производителей сельскохозяйственной продукции
58. Единый налог с индивидуальных предпринимателей и иных физических лиц
59. Сбор за осуществление ремесленной деятельности
60. Сбор за осуществление деятельности по оказанию услуг в сфере агроэкотуризма
61. Налог на доходы от проведения электронных интерактивных игр
62. Единый налог на вмененный доход
63. Налогообложение в свободных экономических зонах, крестьянских (фермерских) хозяйств, коллегий адвокатов
64. Налог за владение собаками
65. Сбор с заготовителей
66. Курортный сбор
67. Государственная пошлина
68. Патентные пошлины
69. Таможенные платежи
Раздел IV. Налоговый процесс
70. Понятие налогового процесса
71. Налоговый правотворческий процесс
72. Налогово-контрольное производство
73. Производство по делам о налоговых правонарушениях
74. Обжалования действий и решений налоговых органов и их должностных лиц
75. Меры налогово-процессуального принуждения
Литература