Налоговое право (общая часть): учебное пособие
Чтобы получить книгу осталось лишь
Настоящее учебное пособие не претендует на самостоятельное исследование, а является компиляцией информации, содержащей анализ действующего законодательства о налогах и сборах, практики его применения, а также учебной и научной специальной литературы.
Учебное пособие предназначено для студентов, обучающихся по направлению подготовки юриспруденция и иным юридическим специальностям.
- Тема 1. Понятие налога, сбора, налогообложения и налоговой системы
- 1.1. Налог как правовая категория: понятие, сущность, признаки
- 1.2. Функции налогов
- 1.3. Сборы: понятие и специфические особенности
- 1.4. Понятие и отличительные черты страховых взносов
- 1.5. Понятие и принципы налогообложения
- 1.6. Налоговая система и система налогов и сборов Российской Федерации
- Тема 2. Налоговое право в системе юридических наук
- 2.1. Предмет налогового права
- 2.2. Метод налогового права
- 2.3. Место налогового права в правовой системе России
- 2.4. Нормы налогового права
- 2.5. Источники налогового права
- 2.6. Действие актов налогового законодательства во времени
- 2.7. Несоответствие нормативных правовых актов о налогах и сборах Налоговому кодексу Российской Федерации
- 2.8. Налоговые правоотношения
- Тема 3. Субъекты налогового права
- 3.1. Общие положения о субъектах налогового права
- 3.2. Налогоплательщики, плательщики сборов и страховых взносов: понятие, виды
- 3.3. Права и обязанности налогоплательщиков, плательщиков сборов и страховых взносов
- 3.4. Налоговые агенты
- 3.5. Представительство в налоговых правоотношениях
- 3.6. Налоговые органы как участники налоговых отношений
- Тема 4. Правила исполнения обязанности по уплате налогов и сборов
- 4.1. Элементы налога
- 4.2. Добровольное исполнение налоговой обязанности
- 4.3. Принудительное исполнение налоговой обязанности
- 4.3.1. Внесудебный порядок взыскания налога, сбора, пени и штрафа
- 4.3.2. Судебный порядок взыскания налога, сбора, пени и штрафа
- 4.4. Изменение срока уплаты налога, сбора, а также пени и штрафа
- 4.5. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов, сборов, страховых взносов
- 4.6. Зачет и возврат излишне уплаченных или излишне взысканных сумм налогов, сборов, пеней, штрафов
- Тема 5. Налоговый контроль
- 5.1. Налоговая декларация
- 5.2. Общие положения о налоговом контроле
- 5.3. Учет организаций и физических лиц
- 5.4. Налоговые проверки
- 5.4.1. Камеральная налоговая проверка
- 5.4.2. Выездная налоговая проверка
- 5.5. Налоговый мониторинг
- Тема 6. Ответственность за совершение налоговых правонарушений
- 6.1. Понятие, признаки и состав налогового правонарушения
- 6.2. Освобождение от ответственности за совершение налогового правонарушения
- 6.3. Правила наложения налоговых санкций
- Тема 7. Производство по делам о налоговых правонарушениях
- 7.1. Производства по делам о налоговых правонарушениях, выявленных при проведении налоговых проверок
- 7.1.1. Обеспечительные меры, направленные на исполнение решения налогового органа о привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения
- 7.1.2. Исполнение решения налогового органа о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения или решения об отказе в привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения
- 7.2. Производство по делам о налоговых правонарушениях, выявленных вне рамок налоговых проверок
- 7.3. Обжалование ненормативных актов налоговых органов и действий или бездействия их должностных лиц