Тема 1. Понятие налога, сбора, налогообложения и налоговой системы
1.1. Налог как правовая категория: понятие, сущность, признаки
1.2. Функции налогов
1.3. Сборы: понятие и специфические особенности
1.4. Понятие и отличительные черты страховых взносов
1.5. Понятие и принципы налогообложения
1.6. Налоговая система и система налогов и сборов Российской Федерации
Тема 2. Налоговое право в системе юридических наук
2.1. Предмет налогового права
2.2. Метод налогового права
2.3. Место налогового права в правовой системе России
2.4. Нормы налогового права
2.5. Источники налогового права
2.6. Действие актов налогового законодательства во времени
2.7. Несоответствие нормативных правовых актов о налогах и сборах Налоговому кодексу Российской Федерации
2.8. Налоговые правоотношения
Тема 3. Субъекты налогового права
3.1. Общие положения о субъектах налогового права
3.2. Налогоплательщики, плательщики сборов и страховых взносов: понятие, виды
3.3. Права и обязанности налогоплательщиков, плательщиков сборов и страховых взносов
3.4. Налоговые агенты
3.5. Представительство в налоговых правоотношениях
3.6. Налоговые органы как участники налоговых отношений
Тема 4. Правила исполнения обязанности по уплате налогов и сборов
4.1. Элементы налога
4.2. Добровольное исполнение налоговой обязанности
4.3. Принудительное исполнение налоговой обязанности
4.3.1. Внесудебный порядок взыскания налога, сбора, пени и штрафа
4.3.2. Судебный порядок взыскания налога, сбора, пени и штрафа
4.4. Изменение срока уплаты налога, сбора, а также пени и штрафа
4.5. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов, сборов, страховых взносов
4.6. Зачет и возврат излишне уплаченных или излишне взысканных сумм налогов, сборов, пеней, штрафов
Тема 5. Налоговый контроль
5.1. Налоговая декларация
5.2. Общие положения о налоговом контроле
5.3. Учет организаций и физических лиц
5.4. Налоговые проверки
5.4.1. Камеральная налоговая проверка
5.4.2. Выездная налоговая проверка
5.5. Налоговый мониторинг
Тема 6. Ответственность за совершение налоговых правонарушений
6.1. Понятие, признаки и состав налогового правонарушения
6.2. Освобождение от ответственности за совершение налогового правонарушения
6.3. Правила наложения налоговых санкций
Тема 7. Производство по делам о налоговых правонарушениях
7.1. Производства по делам о налоговых правонарушениях, выявленных при проведении налоговых проверок
7.1.1. Обеспечительные меры, направленные на исполнение решения налогового органа о привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения
7.1.2. Исполнение решения налогового органа о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения или решения об отказе в привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения
7.2. Производство по делам о налоговых правонарушениях, выявленных вне рамок налоговых проверок
7.3. Обжалование ненормативных актов налоговых органов и действий или бездействия их должностных лиц