Кредитная работа в банке: методология и учет
книга

Кредитная работа в банке: методология и учет

Автор: Марина Букирь

Форматы: PDF

Издательство: КНОРУС : ЦИПСиР

Год: 2012

Место издания: Москва

ISBN: 978-5-406-01801-9

Страниц: 239

Артикул: 3317

Электронная книга
330

Краткая аннотация книги "Кредитная работа в банке: методология и учет"

Рассматриваются как теоретические основы процесса кредитования в коммерческом банке, так и практические подходы к его организации. Освещаются проблемы, связанные с возникающими при кредитовании рисками, и предлагаются варианты их решения. Анализируются сложные вопросы, связанные с формированием резервов на возможные потери по ссудам, приводятся образцы внутрибанковских нормативных документов. Для специалистов и руководителей кредитных организаций, студентов экономических вузов, а также клиентов банков и всех, кто интересуется данной тематикой.

Содержание книги "Кредитная работа в банке: методология и учет"


От автора
Глава 1. История вопроса
Суть кредитования. Ссудный капитал
Зарождение и развитие кредитных отношений. Ростовщический капитал
Эволюция кредитной системы России
Глава 2. Фундаментальные основы кредитования
Нормативное регулирование
Кредит как экономическая категория
Классификация кредитов
Принципы кредитования
Внутрибанковские нормативные документы
Особенности предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств
Кредитная политика банка
Глава 4. Процедура выдачи кредитов
Глава 5. Особенности документального оформления кредитных операций
Глава 6. Особенности кредитования различных групп заемщиков
Кредитование юридических лиц
Кредитование физических лиц
Кредитование индивидуальных предпринимателей
Межбанковское кредитование
Глава 7. Бухгалтерский учет кредитных операций
Счета бухгалтерского учета
Порядок признания процентных доходов по кредитным операциям
Порядок отражения в бухгалтерском учете кредитных операций юридических лиц
Глава 8. Резервы на возможные потери по ссудам. Общие принципы оценки риска
Нормативное регулирование
Глава 9.Резервы на возможные потери по ссудам. Организационные аспекты
Распределение обязанностей между структурными подразделениями
Общий порядок оценки кредитного риска
Источники информации о рисках заемщика
Периодичность осуществления оценки кредитного риска и регулирования резервов
Документооборот
Контроль за правильностью оценки кредитного риска и определения размера резерва
Глава 10. Резервы на возможные потери по ссудам. Оценка финансового положения заемщика
Методики оценки финансового положения заемщиков
Что такое хорошо и что такое плохо
Особый подход
В поисках компромисса
Скрытая угроза
Исходные данные
Метод исключения
Глава 11. Резервы на возможные потери по ссудам. Оценка качества обслуживания долга
Категории качества обслуживания долга
Реструктурированные ссуды
Качество обслуживания долга в форме профессионального суждения
Особый порядок принятия решения о признании обслуживания долга хорошим
Глава 12. Резервы на возможные потери по ссудам. Определение категории качества ссуды
Основной принцип определения категории качества ссуды
Иные существенные факторы
Учет обеспечения по ссуде при определении категории качества
Глава 13. Резервы на возможные потери по ссудам. Особенности формирования резервов по отдельным видам активов
Глава 14. Резервы на возможные потери по ссудам. Портфели однородных ссуд
Нормативное регулирование
Упрощенный порядок формирования портфелей
Методика оценки риска
Портфели однородных ссуд и категории качества
Периодичность оценки кредитного риска по портфелям однородных ссуд
Профессиональное суждение по портфелю однородных ссуд
Досье по портфелю однородных ссуд
Глава 15. Резервы на возможные потери по ссудам. Формирование резервов с учетом обеспечения по ссуде
Основные принципы формирования резервов с учетом обеспечения
Залог
Гарантийный депозит (вклад)
Гарантии (банковские гарантии) и поручительства
Компенсационный депозит Банка России
Обязательства АСВ
Ограничения при учете обеспечения для целей уменьшения резерва
Дополнительные расходы банка, связанные с реализацией обеспечения
Профессиональное суждение в части учета обеспечения
Глава 16. Резервы на возможные потери по ссудам. Порядок определения размера расчетного резерва и формирования резерва
Определение размера расчетного резерва и формирование резерва
Некоторые вопросы определения размера расчетного резерва
Регулирование резерва
Отражение резервов на балансах филиалов
Глава 17. Резервы на возможные потери по ссудам. Порядок списания безнадежной задолженности по ссудам
Понятие безнадежной задолженности
«Необходимые и достаточные»
Принципы списания безнадежной задолженности
Порядок списания безнадежной задолженности
Глава 18. Резервы на возможные потери по ссудам. Синдицированные ссуды
Понятие синдицированного кредита
Виды синдицированных кредитов
Распределение рисков для целей формирования резервов на возможные потери
Совместно инициированные синдицированные ссуды
Индивидуально инициированные синдицированные ссуды
Синдицированные ссуды без определения долевых условий
Глоссарий

Все отзывы о книге Кредитная работа в банке: методология и учет

Чтобы оставить отзыв, зарегистрируйтесь или войдите

Отрывок из книги Кредитная работа в банке: методология и учет

роной дела в ущерб его практической стороне. Н о вот пассаж о «пер­воначальном зачислении выданного кредита на ссудный счет», на наш взгляд, вообще не поддается разумному объяснению. Это еще мелочи по сравнению с заданиями, которые предлагают выполнить студентам после прочтения указанных выше учебников. Например, такой тест: «Овердрафт: а) требует обеспечения; б) не требует обеспечения». Н а самом деле п р а в и л ь н ы й ответ: «Это определяется договором», но условием теста он не предусмотрен. И л и вот задача: «Даны обороты по расчетным счетам клиента банка за т р и месяца в тысячах рублей. Требуется рассчитать потреб­ность в кредите». Кто возьмется ее решить? Тем не менее полезная и н ф о р м а ц и я в учебниках тоже иногда встречается. Н о л у ч ш е все-таки д л я п о н и м а н и я сути операции поль¬зоваться не только учебной литературой, но и действующими норма¬т и в н ы м и документами. Нормативное регулирование Правовые основы кредитных операций установлены главой 42 « З а е м и кредит» Гражданского кодекса Р о с с и й с к о й Ф е д е р а ц и и (да­лее — ГК Р Ф ) . Порядок осуществления операций по предоставлению (разме¬щ е н и ю ) банками денежных средств клиентов, а также бухгалтерско¬го учета кредитных операций установлен П о л о ж е н и е м Б а н к а России от 31 августа 1998 г. № 54-П « О порядке предоставления (размеще¬н и я ) к р е д и т н ы м и о р г а н и з а ц и я м и денежных средств и их возврата (по¬гашения)» (далее —Положение № 54-П). Порядок ф о р м и р о в а н и я к р е д и т н ы м и о р г а н и з а ц и я м и резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности установлен П о л о ж е н и е м Б а н к а России от 26 марта 2004 г. № 254-П « О порядке ф о р м и р о в а н и я к р е д и т н ы м и организаци¬я м и резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и прирав¬ненной к ней задолженности» (далее — Положение № 2 5 4 - П ) . Порядок ф о р м и р о в а н и я резервов на возможны...