Налогообложение предприятий

Содержание книги "Налогообложение предприятий"

ПРЕДИСЛОВИЕ
РАЗДЕЛ I. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ
Глава 1. НАЛОГИ В ЭКОНОМИЧЕСКОЙ СИСТЕМЕ ОБЩЕСТВА
§ 1. Становление и развитие налогообложения. Теории налогообложения
§ 2. Экономическая сущность налогообложения. Функции налогов и принципы налогообложения
§ 3. Элементы налога
§ 4. Классификация налогов
§ 5. Роль и место Налогового кодекса в системе налогового законодательства
§ 6. Система налогов и сборов в РФ
Резюме
Вопросы для самопроверки
Глава 2. СУБЪЕКТЫ НАЛОГОВЫХ ПРАВООТНОШЕНИЙ, ИХ ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ
§ 1. Участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах (ст. 9 НК)
§ 2. Налогоплательщики и плательщики сборов. Права и обязанности налогоплательщиков. Представители налогоплательщика
§ 3. Налоговые агенты. Права и обязанности налоговых агентов
§ 4. Налоговые органы. Права и обязанности налоговых органов и их должностных лиц
§ 5. Налоговый контроль. Налоговые проверки — основная форма налогового контроля
Резюме
Вопросы для самопроверки
Глава 3. НАЛОГОВЫЕ ПРАВОНАРУШЕНИЯ И ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЗА ИХ СОВЕРШЕНИЕ
§ 1. Понятие налогового правонарушения, условия привлечения к ответственности
§ 2. Виды налоговых правонарушений и налоговые санкции
§ 3. Производство по делам о налоговых правонарушениях
§ 4. Обжалование актов налоговых органов и действий или бездействия их должностных лиц
§ 5. Административная и уголовная ответственность за налоговые правонарушения
Резюме
Вопросы для самопроверки
РАЗДЕЛ II. ДЕЙСТВУЮЩИЙ МЕХАНИЗМ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ ПРЕДПРИЯТИЕМ
Глава 4. НАЛОГОВЫЕ И ОБЯЗАТЕЛЬНЫЕ ПЛАТЕЖИ, УПЛАЧИВАЕМЫЕ ПРЕДПРИЯТИЯМИ
§ 1. Налог на добавленную стоимость
§ 2. Налог на прибыль организаций
§ 3. Акцизы
§ 4. Страховые взносы во внебюджетные фонды
§ 5. Транспортный налог
§ 6. Налог на имущество организаций
§ 7. Земельный налог
§ 8. Специальные налоговые режимы и порядок их применения
Резюме 1
Вопросы для самопроверки
Глава 5. ОСОБЕННОСТИ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ НАЛОГОВЫМИ АГЕНТАМИ 1
Резюме
Вопросы для самопроверки
Глава 6. ОСНОВЫ ОПТИМИЗАЦИИ НАЛОГОВЫХ ПЛАТЕЖЕЙ ПРЕДПРИЯТИЯ
§ 1. Способы уменьшения налоговых платежей
§ 2. Специальные методы налоговой оптимизации
§ 3. Влияние учетной политики на налоговую нагрузку компании
§ 4. Оптимизация налогообложения через договор
Резюме
Вопросы для самопроверки
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
ПРАКТИКУМ
ЗАДАНИЯ ДЛЯ КОНТРОЛЯ
Тесты для самоконтроля
Ключи к тестам для самоконтроля
Задания для контрольных работ
Вопросы для подготовки к экзамену (зачету)
ГЛОССАРИЙ
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
ПРИЛОЖЕНИЯ